有価証券報告書-第94期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	223百万円	200百万円
賞与引当金	562百万円	541百万円
棚卸資産評価損	36百万円	50百万円
貸倒引当金	56百万円	56百万円
未払賞与社会保険料	82百万円	83百万円
棚卸資産未実現利益	178百万円	177百万円
繰越欠損金	1,019百万円	2,799百万円
退職給付に係る負債	519百万円	557百万円
上場株式評価損	29百万円	34百万円
減損損失	857百万円	658百万円
為替差損否認額	-百万円	179百万円
減価償却超過額	159百万円	182百万円
その他	1,067百万円	1,462百万円
繰延税金資産小計	4,793百万円	6,984百万円
評価性引当額	△1,394百万円	△1,602百万円
繰延税金資産合計	3,398百万円	5,382百万円
繰延税金負債との相殺	△2,756百万円	△4,674百万円
繰延税金資産の純額	642百万円	708百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	220百万円	445百万円
在外子会社の減価償却費	3,981百万円	5,950百万円
時価評価による評価差額	6,735百万円	7,344百万円
在外子会社の留保利益金	1,351百万円	826百万円
その他有価証券評価差額金	778百万円	663百万円
買換資産積立金	132百万円	132百万円
退職給付に係る資産	1,392百万円	1,561百万円
棚卸資産	1,553百万円	2,421百万円
その他	120百万円	366百万円
繰延税金負債合計	16,267百万円	19,713百万円
繰延税金資産との相殺	△2,756百万円	△4,674百万円
繰延税金負債の純額	13,510百万円	15,038百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等一時差異でない項目	△6.5%	△7.6%
評価性引当額の増減	3.4%	1.5%
試験研究費等の税額控除	△2.0%	△3.7%
海外子会社との税率差	△6.0%	△4.3%
受取配当金の相殺消去	9.9%	11.7%
のれん償却	3.1%	3.3%
その他	1.6%	△3.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0%	28.5%