有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
土地評価減	296	百万円	296	百万円
減価償却費	28		29
減損損失	648		712
有価証券評価減	96		87
会員権等評価減	61		61
貸倒引当金	36		36
未払金	678		715
未払事業税	53		162
賞与引当金	241		355
退職給付引当金	1,307		1,300
繰延ヘッジ損益	60		-
その他	180		183
繰延税金資産小計	3,690	百万円	3,943	百万円
評価性引当額	△1,058		△1,137
繰延税金資産合計	2,632	百万円	2,805	百万円
繰延税金負債
土地の評価増による増加	△2,225	百万円	△2,225	百万円
退職給付信託に係る益金不算入額	△414		△431
固定資産圧縮積立金	△57		△22
その他有価証券評価差額金	△1,605		△2,066
繰延ヘッジ損益	-		△87
繰延税金負債合計	△4,302	百万円	△4,833	百万円
繰延税金負債の純額	△1,670	百万円	△2,028	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.7	%	1.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.1	%	△6.2	%
住民税均等割	3.0	%	0.4	%
税額控除額	△3.1	%	△0.6	%
評価性引当額の増減	28.1	%	0.9	%
その他	1.5	%	0.6	%
税効果会計適用後法人税等の負担率	51.8	%	27.0	%