有価証券報告書-第24期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
土地評価減	302	百万円	290	百万円
減価償却費	66		72
減損損失	724		688
有価証券評価減	90		56
会員権等評価減	55		55
貸倒引当金	35		36
未払金	676		746
未払事業税	116		91
賞与引当金	380		349
退職給付引当金	1,298		1,326
その他	203		202
繰延税金資産小計	3,950	百万円	3,916	百万円
評価性引当額	△1,217		△1,169
繰延税金資産合計	2,733	百万円	2,747	百万円
繰延税金負債
土地の評価増による増加	△2,289	百万円	△2,242	百万円
退職給付信託に係る益金不算入額	△489		△548
固定資産圧縮積立金	△18		△16
その他有価証券評価差額金	△1,726		△1,939
繰延ヘッジ損益	△2		△76
繰延税金負債合計	△4,526	百万円	△4,824	百万円
繰延税金負債の純額	△1,792	百万円	△2,076	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%	2.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.4	%	△7.3	%
住民税均等割	0.3	%	0.5	%
税額控除額	△0.6	%	△1.4	%
評価性引当額の増減	0.8	%	△0.8	%
税率変更に伴う影響額	0.4	%	△0.6	%
その他	0.4	%	0.5	%
税効果会計適用後法人税等の負担率	28.8	%	23.6	%