有価証券報告書-第81期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)	当事業年度(2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	552百万円	640百万円
貸倒引当金	895	615
未払事業税	139	172
見積拡売費	804	812
投資有価証券評価損	375	421
関係会社投融資評価損	2,283	2,376
退職給付引当金	1,585	1,632
減損損失	24	24
年金資産配当金益金算入額	143	143
株式報酬費用	68	66
非適格現物出資	301	301
信託株式買戻	82	82
信託現預金	239	239
債務保証損失引当金	773	759
関係会社への固定資産売却損	81	78
その他	838	765
小計	9,191	9,132
評価性引当額	△4,510	△4,750
合計	4,680	4,382
繰延税金負債との相殺	△4,680	△4,382
繰延税金資産の純額	―	―
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	2,051	3,142
その他有価証券評価差額金	1,975	1,861
土地評価差益	307	307
関係会社への不動産売却益	1,779	1,779
固定資産圧縮積立金	493	458
その他	142	135
合計	6,749	7,684
繰延税金資産との相殺	△4,680	△4,382
繰延税金負債の純額	2,068	3,301

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)	当事業年度(2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)住民税均等割額	0.6	0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.2	△7.6
税額控除	△5.4	△5.1
評価性引当額の変動	4.2	1.9
その他	△0.1	0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.4	21.8