有価証券報告書-第99期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	85,346	千円		112,327	千円
退職給付に係る負債	282,444	〃		233,887	〃
賞与引当金	51,860	〃		52,560	〃
役員株式給付引当金	9,896	〃		10,886	〃
執行役員退職慰労引当金	11,240	〃		20,341	〃
未払事業税	18,520	〃		4,875	〃
未払費用	108,352	〃		167,967	〃
長期未払金	4,746	〃		4,286	〃
投資有価証券評価損	97,448	〃		101,071	〃
その他	175,302	〃		188,070	〃
繰延税金資産小計	845,158	千円		896,274	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△85,346	〃		△112,327	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△218,352	〃		△224,338	〃
評価性引当額小計	△303,698	千円		△336,665	千円
繰延税金資産合計	541,459	千円		559,608	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△823,045	千円		△1,399,703	千円
固定資産圧縮積立金	△330,011	〃		△328,231	〃
その他	△6,411	〃		△6,340	〃
繰延税金負債合計	△1,159,468	千円		△1,734,275	千円
繰延税金負債純額	△618,009	千円		△1,174,667	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,359	2,981	6,142	4,893	-	69,969	85,346	千円
評価性引当額	△1,359	△2,981	△6,142	△4,893	-	△69,969	△85,346	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	3,084	6,378	4,983	3,599	1,323	92,958	112,327	千円
評価性引当額	△3,084	△6,378	△4,983	△3,599	△1,323	△92,958	△112,327	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%		8.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2	%		△5.4	%
評価性引当額の増減	11.3	%		13.2	%
住民税均等割	0.5	%		7.5	%
税額控除	△0.1	%		△17.5	%
その他	1.2	%		△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.1	%		37.5	%

(注) 前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「税額控除」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度の主要な項目別の内訳において、「その他」に表示していた1.1%は、「税額控除」△0.1%、「その他」1.2%として組替えております。