有価証券報告書-第60期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	42,805	千円	42,805	千円
役員賞与引当金	3,952		7,478
役員株式給付引当金	34,852		40,564
貸倒引当金	12,481		19,904
減損損失	56,561		50,686
土地売却益修正損	208,426		208,426
投資有価証券評価損	84,270		69,755
賞与引当金	23,805		25,212
未払事業税	9,897		23,608
その他有価証券評価差額金	5,668		263
繰越欠損金	316,062		111,408
その他	37,585		39,178
繰延税金資産小計	836,369	千円	639,292	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△349,603		△336,699
評価性引当額小計	△349,603	千円	△336,699	千円
繰延税金資産合計	486,765	千円	302,593	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△27,904	千円	△27,904	千円
その他有価証券評価差額金	△403,671		△479,756
繰延税金負債合計	△431,575	千円	△507,660	千円
繰延税金資産(負債)の純額	55,189	千円	△205,067	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.4		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△36.0		△3.5
住民税均等割	25.1		1.6
税額控除影響額	-		△1.8
繰延税金資産取崩しによる影響額	8.0		-
評価性引当額	△6.3		△0.5
その他	△1.9		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.7	%	27.2	%