有価証券報告書-第71期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)2.	1,428	百万円	1,444	百万円
退職給付に係る負債	139		106
資産除去債務	141		146
減損損失	107		105
賞与引当金	98		90
貸倒引当金	41		37
その他	366		338
繰延税金資産小計	2,325		2,270
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2.	△1,401		△1,392
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△593		△533
評価性引当額小計(注)1.	△1,994		△1,925
繰延税金資産計	330		345
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△136		△169
連結子会社の時価評価に係る評価差額	△139		△139
圧縮記帳積立金	△49		△48
その他	△37		△36
繰延税金負債計	△362		△393
繰延税金資産(負債)の純額	△31		△47

再評価に係る繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	1,170	百万円	1,170	百万円
評価性引当額	△1,170		△1,170
再評価に係る繰延税金資産計	-		-
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	△478	百万円	△478	百万円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△478		△478

(注)1. 評価性引当額が65百万円減少しております。この減少の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	19	56	130	83	99	1,039	1,428	百万円
評価性引当額	△19	△56	△130	△83	△99	△1,012	△1,401	百万円
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	27	27	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,428百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産27百万円を計上しております。当該繰延税金資産27百万円は、提出会社における税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を当連結会計年度末時点で一定の仮定において見積り、将来の課税所得の見込みを検討した結果、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5	52	141	79	-	1,166	1,444	百万円
評価性引当額	△5	△52	△141	△79	-	△1,114	△1,392	百万円
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	52	52	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,444百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産52百万円を計上しております。当該繰延税金資産52百万円は、提出会社における税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を当連結会計年度末時点で一定の仮定において見積り、将来の課税所得の見込みを検討した結果、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		4.2
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△1.3		△0.4
特別税額控除	△1.1		△2.7
住民税均等割	7.7		25.3
のれん償却額	0.3		0.9
持分法投資利益又は持分法投資損失	△1.6		8.1
評価性引当額の増減	△11.0		△21.4
その他	2.7		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1		43.5