有価証券報告書-第63期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	348百万円	245百万円
賞与引当金	207	156
関係会社株式評価損	151	137
投資有価証券評価損	69	63
減損損失	57	21
その他	216	156
小計	1,050	780
評価性引当金額	△352	△319
繰延税金資産計	698	461
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△321百万円	△489百万円
圧縮記帳積立金	△57	△51
その他	△24	△14
繰延税金負債計	△403	△555
繰延税金資産(負債)の純額	294	△93
再評価に係る繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	1,650百万円	1,650百万円
評価性引当金額	△1,650	△1,650
再評価に係る繰延税金資産計	―	―
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	△557百万円	△505百万円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△557	△505

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2	2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	△0.5
住民税均等割	4.8	6.0
特別税額控除	△2.8	△1.3
評価性引当額の増減額	1.5	△0.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.1	2.5
その他	△0.2	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.2	44.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が14百万円増加、再評価に係る繰延税金負債が51百万円減少、その他有価証券評価差額金が49百万円、土地再評価差額金が51百万円それぞれ増加し、当事業年度に計上された法人税等調整額(借方)が35百万円増加しております。