有価証券報告書-第97期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)			当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,564	百万円		2,794	百万円
未払費用	1,805	百万円		2,222	百万円
未払事業税	92	百万円		221	百万円
製品保証引当金	436	百万円		476	百万円
減価償却費	3,295	百万円		3,538	百万円
無形固定資産	304	百万円		306	百万円
退職給付引当金	11,822	百万円		12,452	百万円
役員退職慰労引当金	53	百万円		53	百万円
有価証券・出資金評価損	27,271	百万円		27,225	百万円
外国税額控除限度超過額	5,799	百万円		66	百万円
その他	2,084	百万円		1,991	百万円
繰延税金資産小計	55,531	百万円		51,349	百万円
評価性引当額	△38,469	百万円		△28,678	百万円
繰延税金資産合計	17,061	百万円		22,670	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	365	百万円		348	百万円
その他有価証券評価差額金	914	百万円		1,099	百万円
その他	980	百万円		1,259	百万円
繰延税金負債合計	2,259	百万円		2,707	百万円
繰延税金資産の純額	14,802	百万円		19,963	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
外国税額控除	△1.0%		△6.3%
海外関係会社の配当源泉税	6.1%		5.9%
試験研究費税額控除	△3.2%		△5.3%
受取配当金益金不算入	△27.5%		△22.6%
評価性引当額の増減	2.2%		△15.2%
のれん償却額	0.9%		-%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.4%
その他	△0.9%		△1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.0%		△14.3%