有価証券報告書-第98期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,794	百万円		2,526	百万円
未払費用	2,222	百万円		1,919	百万円
未払事業税	221	百万円		72	百万円
製品保証引当金	476	百万円		569	百万円
減価償却費	3,538	百万円		3,559	百万円
無形固定資産	306	百万円		244	百万円
退職給付引当金	12,452	百万円		12,935	百万円
役員退職慰労引当金	53	百万円		53	百万円
有価証券・出資金評価損	27,225	百万円		27,128	百万円
外国税額控除限度超過額	66	百万円		1,576	百万円
その他	1,991	百万円		2,706	百万円
繰延税金資産小計	51,349	百万円		53,292	百万円
評価性引当額	△28,678	百万円		△30,886	百万円
繰延税金資産合計	22,670	百万円		22,405	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	348	百万円		285	百万円
その他有価証券評価差額金	1,099	百万円		967	百万円
その他	1,259	百万円		1,513	百万円
繰延税金負債合計	2,707	百万円		2,765	百万円
繰延税金資産の純額	19,963	百万円		19,640	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
外国税額控除	△6.3%		0.4%
海外関係会社の配当源泉税	5.9%		7.7%
試験研究費税額控除	△5.3%		△2.1%
受取配当金益金不算入	△22.6%		△25.9%
評価性引当額の増減	△15.2%		1.5%
のれん償却額	-%		-%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.2%
その他	△1.2%		△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.3%		11.3%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。