有価証券報告書-第99期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,526	百万円		3,128	百万円
未払費用	1,919	百万円		2,151	百万円
未払事業税	72	百万円		149	百万円
製品保証引当金	569	百万円		412	百万円
減価償却費	3,559	百万円		3,781	百万円
無形固定資産	244	百万円		367	百万円
退職給付引当金	12,935	百万円		13,290	百万円
役員退職慰労引当金	53	百万円		53	百万円
有価証券・出資金評価損	27,128	百万円		26,139	百万円
外国税額控除限度超過額	1,576	百万円		4,096	百万円
その他	2,706	百万円		4,391	百万円
繰延税金資産小計	53,292	百万円		57,961	百万円
評価性引当額	△30,886	百万円		△33,486	百万円
繰延税金資産合計	22,405	百万円		24,474	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	285	百万円		268	百万円
その他有価証券評価差額金	967	百万円		1,477	百万円
その他	1,513	百万円		1,734	百万円
繰延税金負債合計	2,765	百万円		3,480	百万円
繰延税金資産の純額	19,640	百万円		20,994	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
外国税額控除	0.4%		6.2%
海外関係会社の配当源泉税	7.7%		6.7%
試験研究費税額控除	△2.1%		△4.1%
受取配当金益金不算入	△25.9%		△25.7%
評価性引当額の増減	1.5%		0.2%
のれん償却額	-%		-%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.5%
その他	△0.6%		△2.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.3%		11.7%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。