有価証券報告書-第95期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)			当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,626	百万円		2,503	百万円
未払費用	1,616	百万円		1,711	百万円
未払事業税	94	百万円		118	百万円
製品保証引当金	259	百万円		718	百万円
減価償却費	2,685	百万円		2,965	百万円
無形固定資産	800	百万円		450	百万円
退職給付引当金	10,757	百万円		11,347	百万円
役員退職慰労引当金	53	百万円		53	百万円
有価証券・出資金評価損	25,218	百万円		25,702	百万円
外国税額控除限度超過額	8,004	百万円		7,703	百万円
資産調整勘定	583	百万円		-	百万円
その他	2,975	百万円		3,319	百万円
繰延税金資産小計	55,677	百万円		56,593	百万円
評価性引当額	△39,762	百万円		△39,924	百万円
繰延税金資産合計	15,914	百万円		16,668	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	368	百万円		332	百万円
その他有価証券評価差額金	399	百万円		487	百万円
その他	773	百万円		772	百万円
繰延税金負債合計	1,542	百万円		1,592	百万円
繰延税金資産の純額	14,371	百万円		15,075	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
外国税額控除	26.2%		5.9%
海外関係会社の配当源泉税	9.4%		5.7%
試験研究費税額控除	△0.7%		△4.6%
受取配当金益金不算入	△42.6%		△43.4%
評価性引当額の増減	25.1%		4.2%
のれん償却額	2.8%		3.3%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%		0.8%
その他	3.0%		△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.3%		1.1%