有価証券報告書-第99期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,192千円		36,204千円
棚卸資産評価損	169,900		159,467
未払役員賞与	15,306		21,427
ゴルフ会員権評価損	734		734
関係会社株式評価損	86,430		86,430
長期未払金	24,082		24,082
株式報酬費用	114,104		81,735
役員株式給付引当金	178,224		203,674
投資有価証券評価損	19,363		19,363
資産除去債務	8,604		8,604
その他	25,532		30,703
繰延税金資産小計	653,476		672,430
評価性引当額	△433,517		△426,599
繰延税金資産合計	219,959		245,830
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	21,435		31,729
前払年金費用	38,713		35,695
圧縮記帳積立金	71,095		66,644
その他有価証券評価差額金	8,365,998		8,180,310
その他	942		1,653
繰延税金負債合計	8,498,186		8,316,033
繰延税金負債の純額	8,278,227		8,070,202

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.5		△2.3
試験研究費の税額控除	△0.3		△0.1
給与等の支給額が増加した場合の特別控除	-		△0.7
住民税均等割	0.3		0.2
評価性引当額	0.6		△0.2
その他	△0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.1		28.0