有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	166,174千円		149,229千円
賞与引当金	15,795千円		7,319千円
未払役員退職慰労金	70,936千円		70,393千円
資産除去債務	14,375千円		14,701千円
未払事業税	6,292千円		8,342千円
貸倒引当金	30,482千円		26,357千円
減価償却超過額	78,795千円		103,536千円
減損損失	34,580千円		34,558千円
投資有価証券評価損	57,457千円		57,457千円
関係会社株式評価損	245,718千円		245,718千円
ゴルフ会員権評価損	35,227千円		35,227千円
税務上の繰越欠損金	241,078千円		263,814千円
その他	13,178千円		24,855千円
繰延税金資産小計	1,010,095千円		1,041,512千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△241,078千円		△263,814千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△747,041千円		△777,698千円
評価性引当額小計	△988,120千円		△1,041,512千円
繰延税金資産合計	21,975千円		-千円
(繰延税金負債)
資産除去債務	△3,746千円		△3,413千円
繰延ヘッジ損益	-千円		△300千円
その他有価証券評価差額金	△271,078千円		△453,984千円
繰延税金負債合計	△274,824千円		△457,698千円
繰延税金負債の純額	△252,849千円		△457,698千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2023年3月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2024年3月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、前事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。