有価証券報告書-第144期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
減価償却費	135,500千円		153,142千円
貸倒引当金	1,401		1,257
未払事業税	4,096		9,096
資産除去債務	55,607		56,219
繰越欠損金(注)	13,542		26,965
その他	11,339		13,812
繰延税金資産 小計	221,488		260,493
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△13,542		△26,965
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△207,946		△213,437
評価性引当額 小計	△221,488		△240,402
繰延税金資産 合計	-		20,090
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	29,354		26,513
その他	-		3,865
繰延税金負債 合計	29,354		30,379
繰延税金負債の純額	29,354		10,288

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,350	853	529	547	105	10,157	13,542
評価性引当額	△1,350	△853	△529	△547	△105	△10,157	△13,542
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	853	529	547	-	379	24,655	26,965
評価性引当額	△853	△529	△547	-	△379	△24,655	△26,965
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6		34.6
(調整)
住民税均等割	0.9		0.9
評価性引当額の増減	7.4		10.3
税率変更による影響	△11.9		-
子会社株式売却による調整	33.0		-
その他	4.5		1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.5		47.5

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社グループは、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。