有価証券報告書-第105期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	118百万円		125百万円
賞与引当金	668		695
未払事業税	127		116
退職給付に係る負債	2,703		2,127
税務上の繰越欠損金(注)	657		802
たな卸資産未実現利益	78		84
ゴルフ会員権評価損	53		47
投資有価証券評価損	67		67
固定資産の減損	104		104
たな卸資産評価損	239		222
製品保証引当金	308		334
繰越税額控除	1,476		1,599
その他	687		743
繰延税金資産小計	7,292		7,070
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△657		△802
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,324		△1,298
評価性引当額小計	△1,981		△2,101
繰延税金資産合計	5,310		4,968
繰延税金負債
土地評価益	△982		△989
その他有価証券評価差額金	△1,283		△2,240
退職給付信託設定益	△1,136		△1,074
在外子会社の減価償却費	△1,489		△1,703
その他	△476		△768
繰延税金負債合計	△5,368		△6,776
繰延税金資産の純額	△57		△1,808

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(注)	74	69	17	61	82	352	657
評価性引当額	△74	△69	△17	△61	△82	△352	△657
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(注)	77	17	59	82	385	181	802
評価性引当額	△77	△17	△59	△82	△385	△181	△802
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額	△1.2		2.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.0
税効果会計適用税率の差異	△1.6		△2.2
住民税均等割等	1.0		0.8
税額控除	△1.7		△1.0
マレーシア投資税額控除	△0.8		△0.4
のれん償却額	4.5		4.3
海外子会社の税制改正に伴う税効果	△5.1		-
その他	0.6		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.6		33.6