有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	96百万円		57百万円
賞与引当金	680		720
未払事業税	63		103
退職給付に係る負債	1,258		300
税務上の繰越欠損金(注)	1,174		1,095
棚卸資産未実現利益	32		155
ゴルフ会員権評価損	47		47
投資有価証券評価損	73		12
子会社への投資に係る一時差異	-		754
固定資産の減損	135		126
棚卸資産評価損	262		467
製品保証引当金	265		316
繰越税額控除	1,776		1,583
その他	1,333		855
繰延税金資産小計	7,200		6,596
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△697		△736
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,344		△1,740
評価性引当額小計	△2,042		△2,476
繰延税金資産合計	5,157		4,119
繰延税金負債
土地評価益	△973		△977
その他有価証券評価差額金	△1,278		△2,199
退職給付信託設定益	△538		△538
在外子会社の減価償却費	△952		△1,019
その他	△1,012		△1,289
繰延税金負債合計	△4,755		△6,023
繰延税金資産の純額	402		△1,904

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(注)1	-	-	10	17	352	793	1,174
評価性引当額	-	-	-	-	△352	△345	△697
繰延税金資産(注)2	-	-	10	17	-	448	476

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(注)1	7	11	19	205	276	574	1,095
評価性引当額	△2	△0	△2	-	△276	△455	△736
繰延税金資産(注)2	4	11	17	205	-	119	358

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額	0.0		0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.3
税効果会計適用税率の差異	△3.4		△1.8
住民税均等割等	0.5		1.1
税額控除	△0.2		△1.5
マレーシア投資税額控除	△0.3		△0.7
のれん償却額	3.0		7.8
海外子会社の税制改正に伴う税効果	-		7.8
持分変動利益	△6.8		-
持分法による投資利益	△3.2		△6.6
外国源泉税	0.8		0.7
その他	0.5		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.6		38.9