有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,610百万円		3,090百万円
減損損失	64		1,851
退職給付に係る負債	771		750
賞与引当金	185		176
関係会社株式評価損	170		170
投資有価証券評価損	122		122
その他	185		197
繰延税金資産小計	4,111		6,360
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,532		△3,090
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△386		△2,176
評価性引当額小計(注)1	△2,919		△5,266
繰延税金資産合計	1,191		1,093
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,013		1,308
繰延ヘッジ損益	123		263
負ののれん	9		-
その他	0		-
繰延税金負債合計	1,146		1,571
繰延税金資産の純額(△は負債)	44		△478

(注)1.評価性引当額が2,347百万円増加しております。この主な内容は、連結子会社のENボード株式会社における減損損失及び繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	67	2,543	2,610
評価性引当額	-	-	△2,532	△2,532
繰延税金資産	-	67	10	77

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	122	2,968	3,090
評価性引当額	-	△122	△2,968	△3,090
繰延税金資産	-	-	0	0

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。