有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
関係会社貸倒引当金	1,437百万円		2,066百万円
退職給付引当金	729		744
債務保証損失引当金	-		700
関係会社株式評価損	566		566
賞与引当金	165		155
投資有価証券評価損	122		122
税務上の繰越欠損金	70		0
その他	198		209
繰延税金資産小計	3,290		4,564
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,201		△3,526
評価性引当額小計	△2,201		△3,526
繰延税金資産合計	1,088		1,037
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,013		1,308
繰延税金負債合計	1,013		1,308
繰延税金資産の純額(△は負債)	75		△271

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失のため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.5
住民税均等割	16.3
税額控除	△14.6
評価性引当額の増減	116.7
税率変更による繰延税金資産の増額修正	△7.8
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	144.3

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。