有価証券報告書-第102期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金(注)	30,044	百万円		35,823	百万円
退職給付関係	23,114			23,185
投資有価証券	7,850			7,798
有形固定資産関係	29,651			34,919
未払賞与	5,527			5,652
棚卸資産関係	3,445			3,248
その他	25,126			27,410
繰延税金資産小計	124,760			138,039
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△20,269			△24,940
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△30,320			△31,646
評価性引当額小計	△50,589			△56,587
繰延税金資産合計	74,170			81,451
(繰延税金負債)
時価評価による簿価修正額	△55,697			△55,412
有形固定資産関係	△40,969			△44,298
固定資産圧縮積立金	△9,586			△9,427
退職給付関係	△34,256			△33,194
その他有価証券評価差額金	△22,558			△19,464
その他	△7,159			△8,505
繰延税金負債合計	△170,228			△170,302
繰延税金資産(負債)の純額	△96,058			△88,850

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	1,813	943	1,395	2,672	1,689	21,529	30,044
評価性引当額	△1,762	△600	△1,317	△2,575	△1,635	△12,376	△20,269
繰延税金資産	50	342	78	96	54	9,153	9,775

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	765	1,426	3,079	1,864	2,543	26,144	35,823
評価性引当額	△515	△1,345	△3,011	△1,809	△2,362	△15,896	△24,940
繰延税金資産	250	80	67	55	180	10,247	10,882

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異の原因があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等の永久損金不算入	4.4			7.7
受取配当金等の永久益金不算入	△1.1			△3.4
住民税均等割	0.6			0.5
税額控除	△2.9			△3.0
持分法投資損益	△1.2			△0.8
海外子会社の税率差異	4.6			1.3
海外子会社の投資優遇税制	△0.1			△0.0
のれん償却額	1.8			2.2
評価性引当額	5.8			4.5
その他	0.7			△1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.2			37.9

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。