有価証券報告書-第110期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,634	百万円		1,728	百万円
未払事業税	714			550
税務上の繰越欠損金(注)	3,626			4,244
繰越税額控除	753			183
たな卸資産未実現損益	689			812
退職給付に係る負債	7,202			7,182
固定資産・投資有価証券未実現損益	283			282
固定資産修正額	643			586
投資有価証券評価損	1,024			891
減損損失	1,357			1,292
投資簿価修正	2,313			2,313
組織再編に伴う評価差額金	2,763			2,070
その他	2,858			3,179
繰延税金資産小計	25,865			25,319
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,190			△3,062
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,285			△6,132
評価性引当額小計	△10,475			△9,195
繰延税金資産合計	15,390			16,124
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,412			△1,651
関係会社留保利益	△3,375			△3,449
連結納税による固定資産時価評価差額	△772			△800
組織再編に伴う評価差額金	-			△1,706
商標権	△784			△3,401
顧客関連資産	-			△648
その他	△2,188			△2,436
繰延税金負債合計	△8,533			△14,092
繰延税金資産純額	6,856			2,031

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(a)	380	512	378	1,322	309	723	3,626
評価性引当額	△373	△504	△313	△1,301	△309	△386	△3,190
繰延税金資産	7	7	64	20	-	336	436

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(b)	576	388	1,310	434	129	1,403	4,244
評価性引当額	△557	△338	△1,295	△434	△129	△307	△3,062
繰延税金資産	19	50	14	-	-	1,096	1,181

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
住民税均等割額	0.3			0.3
損金及び益金に永久に算入されない額	1.1			0.3
評価性引当額の増減	4.5			1.4
のれん償却額	2.6			3.3
関係会社の留保利益に係る繰延税金負債計上	0.6			0.2
過年度法人税等還付額	△1.1			-
その他	0.1			△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.6			35.2