有価証券報告書-第111期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,728	百万円		1,730	百万円
未払事業税	550			589
税務上の繰越欠損金(注)	4,244			5,260
繰越税額控除	183			195
棚卸資産未実現損益	812			764
退職給付に係る負債	7,182			7,257
固定資産・投資有価証券未実現損益	282			286
固定資産修正額	586			565
投資有価証券評価損	891			870
減損損失	1,292			1,269
投資簿価修正	2,313			1,877
その他	3,849			3,697
繰延税金資産小計	23,919			24,365
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,062			△4,017
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,732			△4,933
評価性引当額小計	△7,795			△8,951
繰延税金資産合計	16,124			15,414
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,651			△1,170
関係会社留保利益	△3,449			△3,863
連結納税による固定資産時価評価差額	△800			△752
組織再編に伴う評価差額金	△1,706			△1,610
商標権	△3,401			△3,298
顧客関連資産	△648			△613
その他	△2,436			△2,518
繰延税金負債合計	△14,092			△13,827
繰延税金資産純額	2,031			1,587

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(a)	576	388	1,310	434	129	1,403	4,244
評価性引当額	△557	△338	△1,295	△434	△129	△307	△3,062
繰延税金資産	19	50	14	-	-	1,096	1,181

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(b)	557	1,313	264	424	782	1,917	5,260
評価性引当額	△537	△1,302	△264	△424	△574	△913	△4,017
繰延税金資産	20	10	-	-	207	1,004	1,242

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
住民税均等割額	0.3			0.3
損金及び益金に永久に算入されない額	0.3			0.5
評価性引当額の増減	1.4			1.5
のれん償却額	3.3			3.7
関係会社の留保利益に係る繰延税金負債計上	0.2			1.1
税額控除等	△1.9			△3.3
その他	1.1			0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2			34.8