有価証券報告書-第109期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,533	百万円		1,634	百万円
未払事業税	255			714
税務上の繰越欠損金(注1)	3,664			3,627
繰越税額控除	1,181			753
たな卸資産未実現損益	520			690
退職給付に係る負債	7,120			7,203
固定資産・投資有価証券未実現損益	283			283
固定資産修正額	612			643
投資有価証券評価損	956			1,025
減損損失	878			1,358
投資簿価修正	2,314			2,314
組織再編に伴う評価差額金	3,430			2,763
その他	2,204			2,859
繰延税金資産小計	24,950			25,866
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△3,344			△3,190
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,981			△7,286
評価性引当額小計	△10,325			△10,476
繰延税金資産合計	14,625			15,390
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,765			△1,412
関係会社留保利益	△3,186			△3,375
連結納税による固定資産時価評価差額	△796			△773
商標権	△838			△785
その他(注2)	△1,753			△2,189
繰延税金負債合計	△10,338			△8,534
繰延税金資産純額	4,287			6,856

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(a)	186	192	464	541	505	1,776	3,664
評価性引当額	△66	△184	△460	△443	△415	△1,776	△3,344
繰延税金資産	120	8	4	98	90	-	320

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(b)	381	512	378	1,322	309	725	3,627
評価性引当額	△373	△505	△314	△1,302	△309	△387	△3,190
繰延税金資産	8	7	64	20	0	338	437

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.表示方法の変更
前連結会計年度において、繰延税金負債に独立掲記していた「未収還付事業税等」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っています。この結果、前連結会計年度の繰延税金負債に表示していた「未収還付事業税等」△47百万円、「その他」△1,706百万円は、「その他」△1,753百万円として組み替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
住民税均等割額	1.4			0.3
損金及び益金に永久に算入されない額	△0.5			1.1
評価性引当額の増減	13.4			4.5
のれん償却額	11.8			2.6
関係会社の留保利益に係る繰延税金負債計上	1.9			0.6
過年度法人税等還付額	△6.6			△1.1
その他	0.3			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.2			38.6