有価証券報告書-第66期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	17,044		3,840
未払事業所税否認	759		507
賞与引当金損金算入額否認	13,295		10,955
役員退職慰労引当金損金算入額否認	53,370		54,939
貸倒引当金損金算入限度超過額	251,011		242,488
会員権評価損否認	40,292		41,477
投資有価証券及び関係会社株式	2,123,264		2,203,227
土地評価に係る繰延税金資産	63,716		65,589
減損損失	115,151		114,245
税務上の繰越欠損金	2,847,818		2,719,226
その他	83,935		99,891
繰延税金資産小計	5,609,661		5,556,389
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,847,818		△2,719,226
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,761,842		△2,837,163
評価性引当額小計(注)	△5,609,661		△5,556,389
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
前払年金費用	△136,976		△143,702
その他有価証券評価差額金	△350,671		△331,051
その他	△1,796		-
繰延税金負債合計	△489,444		△474,753
繰延税金負債の純額	△489,444		△474,753

(注)評価性引当額が53,271千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が128,592千円減少したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.6
住民税均等割等	0.2		0.8
繰延税金資産に係る評価性引当額の増減	△45.6		△12.1
繰越欠損金の期限切れ	23.4		25.8
税額控除	-		△0.6
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△25.1
その他	△0.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.3%		18.8%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。