有価証券報告書-第63期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	90,877千円		85,792千円
賞与引当金	409,863		401,625
貸倒引当金	34,832		37,688
退職給付に係る負債	676,232		711,762
連結子会社繰越欠損金 (注)	3,676,225		4,349,622
減価償却費	410,019		668,887
減損損失	132,420		124,014
未実現利益	190,674		175,435
投資優遇税制	829,133		1,994,079
その他	882,002		1,274,332
繰延税金資産小計	7,332,280		9,823,242
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△3,622,320		△4,326,936
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△673,323		△1,958,632
評価性引当額小計	△4,295,643		△6,285,569
繰延税金資産合計	3,036,637		3,537,673
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△362,407		△339,681
その他有価証券評価差額金	△599,952		△579,100
減価償却費	△1,068,181		△848,112
有形固定資産	△128,019		△124,007
その他	△468,762		△690,844
繰延税金負債合計	△2,627,324		△2,581,746
繰延税金資産(負債)の純額	409,312		955,927

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	73,034	113,830	88,074	422,367	479,405	2,499,512	3,676,225
評価性引当額	△73,034	△113,830	△88,074	△422,367	△479,405	△2,445,607	△3,622,320
繰延税金資産	-	-	-	-	-	53,904	53,904

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	120,703	87,714	438,718	485,744	2,983	3,213,759	4,349,622
評価性引当額	△120,703	△87,714	△438,718	△485,744	△2,983	△3,191,073	△4,326,936
繰延税金資産	-	-	-	-	-	22,686	22,686

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.国内の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	30.59%
(調整)
受取配当金		△0.08
評価性引当額の増減		△0.82
海外子会社との税率差異		△2.04
住民税均等割		0.38
試験研究費等税額控除		△0.35
海外子会社の為替変動の影響		0.55
未実現利益		1.03
子会社への投資に係る税効果		△1.32
その他		0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率		27.99