- #1 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2025/03/26 16:17 - #2 保証債務の注記
- 2025/03/26 16:17
- #3 役員報酬（連結）
*1及び2. 業績評価に際しては、為替調整として2025年通期予想(2025年2月13日発表)に使用した為替レートを適用
*3. ROIC = (コア営業利益 ± 持分法投資損益 - 法人所得税費用)÷(有利子負債 + 資本合計)
d. パフォーマンス・シェア・ユニット(PSU: Performance Share Unit)
2025/03/26 16:17- #4 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）
20.その他の
負債
その他の
負債の内訳は、以下のとおりであります。
| | | (単位:百万円) |
| 未払消費税等 | 1,118 | 2,522 | 1,554 |
| 契約負債 | 4,040 | 2,910 | 2,463 |
| その他(注) | 17,733 | 21,862 | 19,856 |
| 合計 | 22,891 | 27,294 | 23,873 |
| 流動負債 | 12,492 | 21,695 | 17,707 |
| 非流動負債 | 10,399 | 5,599 | 6,166 |
| 合計 | 22,891 | 27,294 | 23,873 |
(注) 土地整備に関する
負債及び助成金に関する
負債等を含んでおります。
- #5 注記事項－その他の金融資産及びその他の金融負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2)その他の金融
負債
| | | (単位:百万円) |
| 項目 | 移行日(2023年1月1日) | 前連結会計年度(2023年12月31日) | 当連結会計年度(2024年12月31日) |
| 償却原価で測定する金融負債 | | | |
| 未払金 | 92,718 | 88,399 | 90,476 |
| その他 | 2,421 | 3,095 | 2,325 |
| FVTPLの金融負債 | | | |
| デリバティブ | 123 | 250 | 1,438 |
| プット・オプション負債(注) | 6,690 | - | - |
| 合計 | 111,056 | 108,130 | 107,665 |
(注) 子会社の非支配持分株主に付与しているプット・オプションに係る金融
負債であります。詳細は、注記「22.資本及びその他の資本項目」に記載しております。
- #6 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
前連結会計年度及び当連結会計年度において使用権資産の取得が、それぞれ8,745百万円、6,415百万円あります。
(3)財務活動に係る負債の調整表
財務活動に係る負債の増減は、以下のとおりであります。
2025/03/26 16:17- #7 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）
リースに関連する費用は以下のとおりであります。
| | (単位:百万円) |
| 使用権資産の減価償却費合計 | 5,907 | 5,660 |
| リース負債に係る支払利息 | 374 | 477 |
| 短期リース及び少額資産のリースに係る費用 | 3,397 | 2,693 |
(3)リースに関連するキャッシュ・アウトフロー
リースに関連するキャッシュ・アウトフローは以下のとおりであります。
- #8 注記事項－仕入債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
仕入債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
2025/03/26 16:17- #9 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2)測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、公正価値で測定するデリバティブ金融商品、純損益を通じて公正価値で測定する(以下、「FVTPL」といいます。)金融資産及びFVTPLの金融負債、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する(以下、「FVTOCI」といいます。)金融資産、確定給付制度に係る資産又は負債等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
また、売却目的保有に分類された非流動資産又は処分グループは、帳簿価額と売却費用控除後の公正価値のいずれか低い金額で測定しております。
2025/03/26 16:17- #10 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
⑤ 借手のリース
初度適用企業は、借手のリースにおけるリース負債及び使用権資産を認識する際に、すべてのリースについてリース負債及び使用権資産を移行日現在で測定することが認められております。当社グループは、リース負債を移行日現在で測定しており、当該リース負債について、残りのリース料を移行日現在の借手の追加借入利率で割り引いた現在価値としております。また、使用権資産は、IFRS第16号がリースの開始日から適用されていたと仮定して算定した帳簿価額(但し、移行日現在の借手の追加借入利率で割り引く)、あるいは、リース負債の測定額と同額(当該リースに関してIFRS移行日直前の財政状態計算書に認識していた前払リース料又は未払リース料の金額を調整)として測定しております。
なお、リース期間が移行日から12ヶ月以内に終了するリース及び原資産が少額であるリースについて、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。
2025/03/26 16:17- #11 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2)契約残高
顧客との契約から生じた債権及び契約
負債の残高は以下のとおりであります。
| | | (単位:百万円) |
| 顧客との契約から生じた債権 | 269,032 | 266,388 | 275,695 |
| 契約負債 | 4,040 | 2,910 | 2,463 |
連結財政状態計算書において、顧客との契約から生じた債権は、「売上債権」に含まれており、契約
負債は、「その他の流動
負債」及び「その他の非流動
負債」に含まれております。
- #12 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
11.売却目的で保有する資産
売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に関連する
負債の内訳は以下のとおりであります。
| | | (単位:百万円) |
| 合計 | - | 14,346 | 28,002 |
| 売却目的で保有する資産に直接関連する負債 | | | |
| 仕入債務 | - | - | 5,993 |
移行日における売却目的で保有する資産及び
負債はありません。
- #13 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
内訳及び増減は以下のとおりであります。
| | | (単位:百万円) |
| 2024年12月31日残高 | 3,930 | 3,557 | 1,841 |
| 流動負債 | - | 3,281 | 77 |
| 非流動負債 | 3,930 | 276 | 1,764 |
| 合計 | 3,930 | 3,557 | 1,841 |
資産除去債務
事務所・敷地等の賃借契約に付随する原状回復義務や、有形固定資産撤去時に有害物質を除去する法的義務等を有する場合に、当該義務を履行するに際して必要となると見込まれる金額を引当金として計上しております。これらの費用は主に1年以上経過したのちに支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
- #14 注記事項－従業員給付、連結財務諸表（IFRS）（連結）
確定給付制度に関する連結財政状態計算書の計上額は以下のとおりであります。
| | | (単位:百万円) |
| 退職給付に係る資産 | △18,046 | △28,038 | △38,514 |
| 退職給付に係る負債 | 10,925 | 10,513 | 10,300 |
当社グループの制度資産の運用は、年金給付及び一時金給付の支払いを将来にわたり確実に行うため、許容されるリスクのもとで必要とされる収益を長期的に確保し、健全な資産形成を図ることを目的としております。
運用の目的を達成するために、基金の成熟度合、資産の積立水準、財政上の許容範囲、当社グループのリスク負担能力及び株式市場・金融市場・為替相場の動向等を考慮し、中長期の観点から予測される収益率等を目標として設定しております。当目標を安定的に達成するために、資産の収益率の予測、標準偏差、資産間の相関係数等を考慮し、資産構成割合を決定しております。運用の基本方針、資産構成割合は必要に応じて見直しを行います。
- #15 注記事項－持分法で会計処理されている投資、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループの持分法適用会社であるHD MicroSystems L.L.C.は重要性がある共同支配企業に該当し、要約財務情報は以下のとおりであります。
| | | (単位:百万円) |
| 非流動資産 | 8,411 | 10,476 | 11,130 |
| 流動負債 | 3,085 | 3,118 | 4,467 |
| 非流動負債 | 141 | 156 | 182 |
| 資本合計 | 20,147 | 22,668 | 27,758 |
| 現金及び現金同等物 | 7,820 | 7,080 | 11,306 |
| 流動負債に含まれる金融負債 | 182 | 160 | 235 |
| 非流動負債に含まれる金融負債 | - | - | - |
前連結会計年度及び当連結会計年度においてHD MicroSystems L.L.C.より受け取った配当金は、それぞれ3,514百万円、6,063百万円であります。
- #16 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
社債及び借入金は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
(注)1 平均利率は、当連結会計年度末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2025/03/26 16:17- #17 注記事項－繰延税金及び法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
法定実効税率は、日本における法人税、住民税及び事業税に基づき、30.6%を適用しております。
繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳並びに増減内容は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
2025/03/26 16:17- #18 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(3)非支配持分へ付与されたプット・オプション
当社は、子会社の非支配持分株主に対して当該非支配持分のプット・オプションを付与しております。当該プット・オプションの対象となっている非支配持分は当該プット・オプションに係る金融負債に振替え、非支配持分と金融負債の差額は資本剰余金の減少として処理しております。移行日における金額は、6,690百万円であり、当該プット・オプションについて、原則としてその償還金額の現在価値をその他の金融負債として当初認識するとともに、同額を資本剰余金から減額しております。また、当初認識後は実効金利法に基づく償却原価で測定するとともに、その事後的な変動額を資本剰余金として認識しております。なお、前連結会計年度末及び当連結会計年度末における当該金額はありません。
当該金融負債の公正価値のヒエラルキーのレベルはレベル3であります。また、公正価値のヒエラルキー及び評価プロセスについては注記「32.金融商品及び関連する開示」に記載しております。
2025/03/26 16:17- #19 注記事項－追加情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社は取締役等に対し、毎年業績に連動してポイントを付与し、退任時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。取締役等に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)を参考に、取締役及び執行役員に対しても同取扱いを読み替えて適用し、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として貸借対照表に計上する総額法を適用しております。
J-ESOPは、米国のESOP(Employee Stock Ownership Plan)制度を参考にした信託型のスキームであり、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした対象従業員に対し当社株式を給付する仕組みであります。
2025/03/26 16:17- #20 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
② 外貨建取引
外貨建の取引は、取引日における直物為替相場又は為替に著しい変動がある場合を除き、それに近似するレートにより機能通貨に換算しております。期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に再換算しております。公正価値で測定される外貨建非貨幣性資産及び負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に換算しております。当該換算及び決済により生じる換算差額は純損益として認識しております。但し、FVTOCIの金融資産及び適格キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分から生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。
③ 在外営業活動体
2025/03/26 16:17- #21 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2)金融費用
| | (単位:百万円) |
| 支払利息 | | |
| 償却原価で測定する金融負債 | 13,254 | 13,754 |
| リース負債 | 374 | 477 |
| 有価証券等関連損益 | | |
- #22 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社は、各事業部門の入出金予定に基づき財務部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持及び取引金融機関とのコミットメントライン契約の締結等により流動性リスクを管理しております。連結子会社においても、資金繰計画を元にグループ金融等を利用し流動性リスクを回避しております。
当社グループが保有するデリバティブ以外の金融
負債の期日別の残高は以下のとおりであります。
| | | | (単位:百万円) |
| 社債及び借入金 | 130,699 | 782,194 | 177,540 | 1,090,433 |
| リース負債 | 5,288 | 10,358 | 15,978 | 31,624 |
| | | | (単位:百万円) |
| 社債及び借入金 | 134,962 | 707,291 | 185,512 | 1,027,765 |
| リース負債 | 5,528 | 12,955 | 14,852 | 33,335 |
| | | | (単位:百万円) |
| 社債及び借入金 | 286,113 | 666,285 | 90,526 | 1,042,924 |
| リース負債 | 5,640 | 10,306 | 13,105 | 29,052 |
なお、金融保証契約については、上記に含まれておりません。金融保証契約は、その履行請求に基づき支払義務が発生します。
- #23 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2025/03/26 16:17- #24 経営上の重要な契約等
2025年1月1日
(4) 承継する資産・負債の状況(2025年1月1日見込み)
資産:1,830億円
2025/03/26 16:17- #25 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
当社グループは、必要な資金について、自己資金の利用に加え、長期資金を主に設備投資計画等に基づき銀行借入及び社債の発行等によって調達するとともに、短期的な運転資金を銀行借入及びコマーシャル・ペーパーの発行等により調達しております。
当連結会計年度においては、事業及び資産売却等により得たキャッシュによる有利子負債の返済等により、ネットD/Eレシオが0.74倍まで改善しました。企業価値向上のため、コア成長事業向けを中心とした設備投資を積極的に行うとともに、引き続き財務体質強化を進めてまいります。
当社グループは、事業活動における収益力の向上に加え、運転資金の効率化等により、フリー・キャッシュ・フローの拡大を進めております。また、グループ各社の資金集約化等により、資金の効率的な活用も行っております。資金の流動性については、当連結会計年度末に保有している2,946億56百万円の現金及び現金同等物に加え、600億円のコミットメント・ラインを確保しており、資金需要にタイムリーに対応ができる状態を維持しております。
2025/03/26 16:17- #26 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | (単位:百万円) |
| 仕入債務の増減額(△は減少) | | △21,808 | △3,415 |
| 退職給付に係る資産及び負債の増減額 | | △10,466 | △10,966 |
| その他 | | △11,491 | △23,452 |
| | | (単位:百万円) |
| 転換社債型新株予約権付社債の発行による収入 | 30 | - | 99,904 |
| リース負債の返済による支出 | 30 | △5,171 | △6,411 |
| 非支配持分株主からの子会社持分取得による支出 | | △4,552 | △538 |
- #27 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
| | | | (単位:百万円) |
| 注記 | 移行日(2023年1月1日) | 前連結会計年度(2023年12月31日) | 当連結会計年度(2024年12月31日) |
| 負債の部 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 仕入債務 | 17・32 | 197,345 | 177,776 | 171,433 |
| 未払法人所得税 | | 5,438 | 3,779 | 8,344 |
| リース負債 | 8 | 5,016 | 5,228 | 4,837 |
| 引当金 | 19 | 587 | 927 | 3,358 |
| その他の金融負債 | 15・32 | 103,436 | 93,445 | 96,934 |
| その他の流動負債 | 20 | 12,492 | 21,695 | 17,707 |
| 小計 | | 473,422 | 463,959 | 478,632 |
| 売却目的で保有する資産に直接関連する負債 | 11 | - | - | 16,541 |
| 流動負債合計 | | 473,422 | 463,959 | 495,173 |
| | | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 18・30・32 | 931,446 | 875,377 | 858,399 |
| 退職給付に係る負債 | 21 | 10,925 | 10,513 | 10,300 |
| 引当金 | 19 | 5,278 | 6,106 | 5,970 |
| リース負債 | 8 | 24,227 | 26,197 | 22,608 |
| その他の金融負債 | 15・32 | 7,620 | 14,685 | 10,731 |
| 繰延税金負債 | 16 | 81,297 | 65,647 | 71,273 |
| その他の非流動負債 | 20 | 10,399 | 5,599 | 6,166 |
| 非流動負債合計 | | 1,071,192 | 1,004,124 | 985,447 |
| 資本合計 | | 566,578 | 586,511 | 692,006 |
| 負債及び資本合計 | | 2,111,192 | 2,054,594 | 2,172,626 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
