有価証券報告書-第91期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
・繰延税金資産
減損損失	102	百万円	97	百万円
子会社土地の評価差額金	274	百万円	274	百万円
役員退職慰労引当金	7	百万円	3	百万円
長期未払金	2	百万円	0	百万円
賞与引当金	462	百万円	458	百万円
貸倒引当金損金算入限度超過	29	百万円	137	百万円
投資有価証券評価損	29	百万円	29	百万円
未払事業税及び事業所税	73	百万円	98	百万円
その他	400	百万円	385	百万円
繰延税金資産小計	1,382	百万円	1,486	百万円
評価性引当額	△501	百万円	△487	百万円
繰延税金資産合計	880	百万円	999	百万円
・繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,647	百万円	3,153	百万円
子会社土地の評価差額金	390	百万円	390	百万円
固定資産圧縮積立金	47	百万円	46	百万円
固定資産買換積立金	19	百万円	19	百万円
退職給付に係る資産	△15	百万円	241	百万円
繰延税金負債合計	2,089	百万円	3,851	百万円
繰延税金負債の純額	1,208	百万円	2,852	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
連結財務諸表提出会社の法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.2
評価性引当額	0.2		0.2
住民税均等割	1.3		1.2
子会社実効税率差異	1.1		1.1
その他	△0.3		△1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1		31.7