有価証券報告書-第81期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	31	百万円		21	百万円
連結会社間内部利益消去	182			182
棚卸資産評価損	102			85
賞与引当金	129			119
貸倒引当金	4			4
減価償却超過額	18			139
退職給付に係る負債	290			297
役員退職慰労引当金	42			40
株式給付引当金	37			43
会員権評価損	3			3
税務上の繰越欠損金(注)	222			238
減損損失	589			589
その他	189			274
繰延税金資産小計	1,843			2,039
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△222			△238
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△693			△648
評価性引当額小計	△915			△886
繰延税金資産合計	927			1,153
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	18			48
関係会社の留保利益	424			473
減価償却費	-			200
資産除去債務に対応する除去費用	98			85
圧縮記帳積立金	32			30
その他	8			33
繰延税金負債合計	582			872
繰延税金資産の純額	344			281

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	222	222百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△222	△222
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	238	238百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△238	△238
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.2
住民税均等割	0.5			0.7
試験研究費等の特別控除	△2.9			△4.2
持分法投資損益	△3.0			3.8
受取配当金消去に伴う影響額	0.5			0.3
連結子会社税率差異	△1.8			△3.6
評価性引当額の増減	17.9			△1.5
関係会社の留保利益	1.8			1.9
特定寄附金税額控除	△0.5			-
給与等支給額増加税額控除	-			△0.9
その他	△2.3			2.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.1			29.8