有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

			(単位:百万円)
	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
子会社株式 (注)	94,401		10,171
税務上繰越欠損金	1,645		817
賞与引当金	402		37
その他	1,493		1,637
繰延税金資産小計	97,941		12,662
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,259		△547
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,344		△11,076
評価性引当額小計	△11,603		△11,623
繰延税金資産合計	86,338		1,039
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△74		△84
その他	△149		△143
繰延税金負債合計	△223		△227
繰延税金資産(負債)の純額	86,115		812

(注) 当事業年度において、田辺三菱製薬㈱(現 田辺ファーマ㈱)の全株式及び関連資産を吸収分割により譲渡したことに伴い、前事業年度に認識した繰延税金資産84,520百万円を取り崩しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な項目別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
受取配当金の益金不算入額	△33.4	%	△8.1	%
子会社株式の投資簿価修正 (注)	△163.8	%	26.1	%
評価性引当額の増減	△1.0	%	△0.2	%
その他	0.7	%	0.2	%
税効果適用後法人税等負担税率	△166.9	%	48.6	%

(注) 田辺三菱製薬㈱(現 田辺ファーマ㈱)の全株式及び関連資産を吸収分割により譲渡したことに伴う投資に係る修正額です。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。