有価証券報告書-第159期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	469	百万円		255	百万円
未払賞与	1,376			1,382
退職給付引当金	2,060			553
貸倒引当金	999			7
環境対策引当金	31			0
投資有価証券	3,256			3,999
減価償却超過額	2,681			3,363
減損損失(土地)	-			1,529
未払費用	1,063			2,595
その他	2,115			3,529
繰延税金資産小計	14,054			17,217
評価性引当額	△5,443			△5,246
繰延税金資産合計	8,610			11,970
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	17,207			10,945
固定資産圧縮積立金	381			370
その他	768			822
繰延税金負債合計	18,358			12,138
繰延税金負債の純額	9,747			167

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.01			△22.14
評価性引当額の変動	0.04			△0.80
税額控除	△3.02			△5.65
その他	2.01			2.86
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.60			4.85

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。