有価証券報告書-第68期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,513千円		6,604千円
賞与引当金	41,175		38,334
未払事業税	15,972		12,933
役員退職慰労引当金	37,898		41,817
退職給付引当金	177,815		-
退職給付に係る負債	-		177,035
その他	76,528		72,568
繰延税金資産小計	354,901		349,291
評価性引当額	△60,270		△65,019
繰延税金資産合計	294,631		284,272
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△52,807		△79,358
繰延税金負債合計	△52,807		△79,358
繰延税金資産の純額	241,824		204,914

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.2
住民税均等割	0.4		0.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.5
評価性引当額の増減	1.0		△0.0
負ののれん発生益	-		△3.7
その他	△2.3		△2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.7		33.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の37.8%から35.4%に変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額は6,055千円減少し、法人税等調整額は6,055千円増加しております。