有価証券報告書-第60期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	32百万円	61百万円
賞与引当金	28百万円	30百万円
退職給付に係る負債	146百万円	147百万円
減価償却超過額	58百万円	74百万円
長期未払金	77百万円	45百万円
資産除去債務	84百万円	84百万円
減損損失	715百万円	647百万円
繰越欠損金 (注)	405百万円	397百万円
その他	204百万円	69百万円
繰延税金資産小計	1,755百万円	1,558百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△405百万円	△397百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△228百万円	△101百万円
評価性引当額小計	△633百万円	△499百万円
繰延税金資産合計	1,121百万円	1,059百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△12百万円	△12百万円
会社分割によって発生した 借地権評価益	△142百万円	△142百万円
その他有価証券評価差額金	△3,398百万円	△4,505百万円
その他	△4百万円	△0百万円
繰延税金負債合計	△3,557百万円	△4,661百万円
繰延税金負債の純額	△2,436百万円	△3,601百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2025年3月31日)						(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	405	405
評価性引当額	―	―	―	―	―	△405	△405
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2026年3月31日)						(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	397	397
評価性引当額	―	―	―	―	―	△397	△397
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	―
(調整)
評価性引当額の増減	5.1%	―
その他	△0.5%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2%	―

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。