有価証券報告書-第45期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	66百万円	44百万円
たな卸資産	67	65
賞与引当金	201	216
研究開発費	117	308
投資有価証券	31	31
退職給付に係る負債	217	223
債務保証損失引当金	73	33
株式報酬費用	142	202
税務上の繰越欠損金	35	47
その他	162	155
小計	1,115	1,328
評価性引当額	△296	△264
繰延税金資産合計	818	1,064
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	362	264
退職給付に係る資産	73	74
その他	3	3
繰延税金負債合計	440	342
繰延税金資産の純額	378	721

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	1.5
住民税均等割	0.3	0.5
試験研究費等控除税額	△8.5	△10.5
評価性引当額増減	1.3	△0.9
その他	△0.1	0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.7	21.7