有価証券報告書-第49期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	-百万円	138百万円
棚卸資産	354	166
賞与引当金	295	318
研究開発費	296	277
投資有価証券	17	17
特許権	254	338
退職給付に係る負債	282	276
株式報酬費用	247	276
前受金	85	-
その他	268	323
小計	2,103	2,133
評価性引当額	△318	△403
繰延税金資産合計	1,785	1,729
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	246	328
未収事業税	104	-
退職給付に係る資産	65	102
その他	11	10
繰延税金負債合計	427	441
繰延税金資産の純額	1,357	1,288

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	0.8
住民税均等割	0.3	0.4
試験研究費等控除税額	△3.2	△13.2
評価性引当額増減	1.5	1.2
持分法投資損益	-	4.6
その他	△0.3	△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.0	23.6