訂正有価証券報告書-第50期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	138百万円	-百万円
棚卸資産	166	909
賞与引当金	318	364
研究開発費	277	260
投資有価証券	17	17
特許権	338	435
退職給付に係る負債	276	304
株式報酬費用	276	54
譲渡制限付株式報酬	-	42
税務上の繰越欠損金(注)	54	1,316
その他	323	313
小計	2,187	4,020
評価性引当額	△458	△570
繰延税金資産合計	1,729	3,449
(繰延税金負債)
未収事業税	-	53
その他有価証券評価差額金	328	433
退職給付に係る資産	102	96
その他	10	11
繰延税金負債合計	441	595
繰延税金資産の純額	1,288	2,853

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(注1)	1	0	1	0	0	1,312	1,316
評価性引当額	△1	△0	△1	△0	△0	△40	△45
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,271	(注2)1,271

(注1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	-
住民税均等割	0.4	-
試験研究費等控除税額	△13.2	-
評価性引当額増減	1.2	-
持分法投資損益	4.6	-
その他	△0.8	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.6	-

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失が生じているため、記載を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。