有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	44百万円	166百万円
たな卸資産	65	13
賞与引当金	216	257
研究開発費	308	280
投資有価証券	31	31
退職給付に係る負債	223	248
債務保証損失引当金	33	-
株式報酬費用	202	178
前受金	-	770
税務上の繰越欠損金	47	-
その他	155	245
小計	1,328	2,193
評価性引当額	△264	△74
繰延税金資産合計	1,064	2,118
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	264	305
退職給付に係る資産	74	68
その他	3	3
繰延税金負債合計	342	378
繰延税金資産の純額	721	1,739

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	0.8
住民税均等割	0.5	0.2
試験研究費等控除税額	△10.5	△9.6
評価性引当額増減	△0.9	△2.3
その他	0.6	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.7	20.4