有価証券報告書-第51期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産	909百万円	226百万円
賞与引当金	364	411
研究開発費	260	725
投資有価証券	17	7
特許権	435	523
退職給付に係る負債	304	288
株式報酬費用	54	56
譲渡制限付株式報酬	42	44
税務上の繰越欠損金(注)	1,316	898
その他	313	272
小計	4,020	3,517
評価性引当額	△570	△650
繰延税金資産合計	3,449	2,866
(繰延税金負債)
未収事業税	53	-
その他有価証券評価差額金	433	251
退職給付に係る資産	96	138
その他	11	10
繰延税金負債合計	595	400
繰延税金資産の純額	2,853	2,466

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(注1)	1	0	1	0	0	1,312	1,316
評価性引当額	△1	△0	△1	△0	△0	△40	△45
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,271	(注2)1,271

(注1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(注1)	1	1	0	0	0	893	898
評価性引当額	△1	△1	△0	△0	△0	△42	△47
繰延税金資産	-	-	-	-	-	850	(注2)850

(注1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2025年3月31日)
税金等調整前当期純損失が生じているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。