有価証券報告書-第73期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	37,100千円		58,147千円
未払賞与	128,653		164,819
返品調整引当金	32,895		36,615
たな卸資産評価損	31,996		14,972
税務上の繰越欠損金(注)3	117,951		78,625
退職給付に係る負債	385,831		389,025
確定拠出年金移行に伴う未払金	30,707		15,107
役員退職慰労引当金	35,562		35,562
役員株式給付引当金	23,028		23,714
投資有価証券評価損	63,697		63,989
減損損失	46,323		-
その他	139,008		205,023
繰延税金資産小計	1,072,756		1,085,603
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	△116,544		△78,625
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△169,872		△127,473
評価性引当額小計(注)2	△286,416		△206,098
繰延税金資産合計	786,339		879,504
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△11,280		△10,864
退職給付に係る資産	△2,456		△2,721
在外子会社の留保利益	△60,094		△69,565
その他有価証券評価差額金	△1,195,371		△985,307
その他	-		△7,888
繰延税金負債合計	△1,269,201		△1,076,348
繰延税金負債の純額(注)1	△482,862		△196,843

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	60,804千円		118,630千円
固定負債-繰延税金負債	△543,666		△315,474

(注)2.評価性引当額の主な変動の内容は、減損損失が減少したためであります。
(注)3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	42,798	73,746	1,407	117,951
評価性引当額	-	-	-	△42,798	△73,746	-	△116,544
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,407	1,407

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	29,695	48,930	-	78,625
評価性引当額	-	-	-	△29,695	△48,930	-	△78,625
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	31.00%		31.00%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.67		0.53
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.36		△0.29
税額控除	△2.09		△1.86
在外子会社の留保利益	△0.05		0.29
持分法投資損益	△0.16		△0.09
評価性引当額の増減	4.58		0.20
子会社株式評価損の連結修正	△3.07		△1.49
その他	2.45		1.66
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.97		29.95