有価証券報告書-第96期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	52,883千円		94,118千円
未実現利益	248,936		259,389
賞与引当金	53,832		54,301
税務上の繰越欠損金(注)1	367,955		389,880
退職給付に係る負債	235,619		348,077
長期未払金	78,284		78,284
投資有価証券	108,400		106,140
有形固定資産	696,574		665,394
その他	480,923		810,217
繰延税金資産小計	2,323,409		2,805,804
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△367,955		△376,430
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△593,755		△548,985
評価性引当額小計	△961,710		△925,416
同一会社間での繰延税金負債との相殺額	△704,705		△986,961
繰延税金資産合計	656,993		893,426
繰延税金負債
連結子会社の留保利益	△2,554,172		△2,374,339
その他有価証券評価差額金	△188,907		△482,489
グループ法人税制に基づく関係会社株式売却益	△75,395		△75,395
の税務上の繰延
退職給付に係る資産	△57,965		△88,895
その他	△136,134		△310,847
繰延税金負債小計	△3,012,575		△3,331,967
同一会社間での繰延税金資産との相殺額	704,705		986,961
繰延税金負債合計	△2,307,869		△2,345,005

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	77,012	48,893	42,186	72,138	90,738	36,985	367,955
評価性引当額	△77,012	△48,893	△42,186	△72,138	△90,738	△36,985	△367,955
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	44,382	50,310	74,520	106,518	100,244	13,904	389,880
評価性引当額	△44,382	△50,310	△74,520	△106,518	△100,244	△454	△376,430
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13,449	13,449

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
永久差異	1.5
子会社税率差異	△4.8
試験研究費税額控除	△0.8
評価性引当額の増減	1.2
外国源泉税	2.8
連結子会社の留保利益	1.0
その他	0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2