有価証券報告書-第97期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	94,118千円		55,754千円
未実現利益	259,389		343,588
賞与引当金	54,301		56,210
税務上の繰越欠損金(注)1	389,880		357,995
退職給付に係る負債	348,077		365,765
長期未払金	78,284		74,869
投資有価証券	106,140		109,259
有形固定資産	665,394		813,544
その他	810,217		704,532
繰延税金資産小計	2,805,804		2,881,521
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△376,430		△355,130
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△548,985		△548,903
評価性引当額小計	△925,416		△904,034
同一会社間での繰延税金負債との相殺額	△986,961		△985,328
繰延税金資産合計	893,426		992,159
繰延税金負債
連結子会社の留保利益	△2,374,339		△2,803,825
その他有価証券評価差額金	△482,489		△447,065
グループ法人税制に基づく関係会社株式売却益	△75,395		△77,611
の税務上の繰延
退職給付に係る資産	△88,895		△93,722
その他	△310,847		△229,600
繰延税金負債小計	△3,331,967		△3,651,825
同一会社間での繰延税金資産との相殺額	986,961		985,328
繰延税金負債合計	△2,345,005		△2,666,496

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	44,382	50,310	74,520	106,518	100,244	13,904	389,880
評価性引当額	△44,382	△50,310	△74,520	△106,518	△100,244	△454	△376,430
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13,449	13,449

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	56,134	78,598	118,468	79,817	22,111	2,865	357,995
評価性引当額	△56,134	△78,598	△118,468	△79,817	△22,111	-	△355,130
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,865	2,865

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以後に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更して計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2,916千円減少し、退職給付に係る調整累計額が561千円増加し、法人税等調整額が9,287千円、その他有価証券評価差額金が12,765千円、それぞれ減少しております。