有価証券報告書-第107期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払経費	2,348百万円		2,389百万円
賞与引当金	792		823
棚卸資産評価廃棄損	273		534
未払事業税	252		123
返金負債	617		571
貸倒引当金	368		419
未実現利益	393		334
固定資産減損損失	989		1,003
減価償却超過額	1,109		1,355
関係会社株式評価損	33		33
有価証券評価損	266		269
退職給付に係る負債	321		343
製品回収関連損失引当金	-		1,214
税務上の繰越欠損金(注)	1,664		2,065
その他	510		533
繰延税金資産小計	9,942		12,015
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,152		△1,338
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△2,092		△2,272
評価性引当額小計	△3,244		△3,610
繰延税金資産合計	6,697		8,404
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,356		△5,281
海外現地法人留保利益	△739		△935
その他	△549		△654
繰延税金負債合計	△6,644		△6,871
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	53		1,532

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	115	105	104	106	625	606	1,664
評価性引当額	△115	△105	△104	△106	△333	△386	△1,152
繰延税金資産	-	-	-	-	291	220	(※2)511

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,664百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産511百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	106	115	138	544	128	1,032	2,065
評価性引当額	△106	△115	△138	△456	△127	△394	△1,338
繰延税金資産	-	-	-	88	1	637	(※2)727

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,065百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産727百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
税効果未認識項目	△1.46		1.48
欠損子会社の未認識税務利益	1.54		2.51
税務上欠損金の利用	△0.05		△0.00
試験研究費等の特別控除	△4.29		△8.35
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.71		1.59
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.14		△0.33
その他	△0.69		0.14
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.20		27.62