有価証券報告書-第79期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)		-百万円		883百万円
退職給付に係る負債損金算入限度超過額		2,204		336
税法上の繰延資産の償却限度超過額		2,583		2,519
たな卸資産未実現利益		899		1,309
たな卸資産評価損		1,740		1,695
減損損失		896		901
投資有価証券評価損		166		166
未払賞与		2,012		1,455
未払事業税		84		269
その他		2,338		2,700
繰延税金資産小計		12,925		12,237
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		-		△45
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△1,816		△2,632
評価性引当額小計		△1,816		△2,677
繰延税金資産合計		11,109		9,559
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金		△127		△124
その他有価証券評価差額金		△1,956		△2,475
子会社評価差額		△935		△763
留保利益に係る税効果		△1,635		△1,513
その他		△181		△137
繰延税金負債合計		△4,836		△5,012
繰延税金資産の純額		6,272		4,547

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	883	883
評価性引当額	-	-	-	-	-	△45	△45
繰延税金資産	-	-	-	-	-	837	(※2)837

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金883百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産837百万円を計上しております。
当該繰延税金資産837百万円は、主に連結子会社コーセー化粧品販売㈱における税務上の繰越欠損金の残高629百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。
当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
海外子会社との税率差異による差額				△3.9
交際費等永久に損金に算入されない項目				0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目				1.0
法人税額の特別控除				△0.6
のれんの償却額				1.2
住民税均等割				0.5
控除対象外外国税額				3.8
評価性引当額の増減額				5.0
その他				1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率				39.3