有価証券報告書-第77期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	191,410	千円	173,435	千円
未払事業税	23,251	千円	13,764	千円
退職給付引当金	524,945	千円	532,207	千円
投資有価証券評価損	17,898	千円	17,207	千円
貸倒引当金	39,784	千円	39,938	千円
繰越外国税額控除	41,404	千円	138,296	千円
その他	151,388	千円	152,203	千円
繰延税金資産小計	990,082	千円	1,067,053	千円
評価性引当額	△133,153	千円	△148,176	千円
繰延税金資産合計	856,929	千円	918,877	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,174	千円	△6,807	千円
繰延税金負債合計	△1,174	千円	△6,807	千円
繰延税金資産の純額	855,754	千円	912,069	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
受取配当金の永久差異等	△15.76	%	△16.23	%
研究開発費等の特別税額控除	△1.17	%	△1.05	%
役員賞与	0.10	%	0.31	%
外国税額控除	△1.30	%	△2.25	%
評価性引当額の増減	0.66	%	0.32	%
所得拡大促進税制	-	%	△0.84	%
その他	0.12	%	△0.45	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	13.27	%	10.43	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資
産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が14,867千円増加し、法人税等調整額が15,062千円減少しております。