有価証券報告書-第44期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	111,019千円	111,507千円
関係会社株式評価損	103,815千円	103,815千円
賞与引当金	28,665千円	32,547千円
未払事業税	10,807千円	16,955千円
貸倒引当金	53,397千円	14,678千円
棚卸資産評価損	10,090千円	11,141千円
契約負債	4,677千円	6,502千円
未払社会保険料	4,281千円	4,841千円
新株予約権	―	2,755千円
未払事業所税	558千円	1,018千円
役員退職慰労引当金	39,622千円	43,215千円
土地評価損	6,646千円	6,646千円
関係会社債務保証損失引当金	6,113千円	―
その他	543千円	11,101千円
繰延税金資産小計	380,239千円	366,727千円
評価性引当額	△178,773千円	△175,359千円
繰延税金資産合計	201,466千円	191,367千円
繰延税金負債
補助金	△87,788千円	△87,788千円
固定資産圧縮積立金	△13,237千円	△11,965千円
繰延税金負債合計	△101,026千円	△99,753千円
繰延税金資産の純額	100,439千円	91,613千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.3%
住民税均等割等	0.4%	0.3%
試験研究費等税額控除	△0.6%	△3.6%
評価性引当額の増減	△7.1%	0.6%
その他	0.3%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.0%	27.5%