有価証券報告書-第108期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)				当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注1)		47,202	百万円			45,691	百万円
修繕引当金		20,637				26,170
固定資産の減損損失		21,867				23,771
資産除去債務		14,437				18,705
投資に係る税効果		9,998				15,477
退職給付に係る負債		18,520				13,589
企業結合に伴う時価評価差額		-				9,641
退職給付信託		-				9,217
販売価格見積計上		3,764				7,034
撤去未払金		2,478				6,905
賞与引当金		4,464				4,653
繰延ヘッジ損失		2,667				3,582
LPG事業に係る違約金		2,143				1,837
事業税未払計上		2,143				1,412
減価償却超過額		1,352				1,075
貸倒引当金		573				983
その他有価証券評価差額金		109				90
ソフトウェア		165				39
その他		15,205				15,792
繰延税金資産小計		167,732				205,672
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)		△33,651				△41,714
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△33,084				△46,511
評価性引当額小計		△66,735				△88,225
繰延税金資産合計		100,997				117,446
(繰延税金負債)
企業結合に伴う時価評価差額		△67,251	百万円			△65,593	百万円
海外における開発費特別償却等		△21,336				△24,626
固定資産圧縮積立金等		△22,971				△22,592
前払年金費用		-				△8,063
繰延ヘッジ利益		△523				△3,414
その他有価証券評価差額金		△1,511				△1,902
棚卸資産評価変更調整金額		△1,210				△1,362
関係会社の留保利益		△980				△1,268
海外投資等損失準備金		△21				-
その他		△9,060				△8,944
繰延税金負債合計		△124,867				△137,769
繰延税金資産(負債)の純額		△23,870				△20,322

(注1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	27	41	3,791	3,987	4,639	34,715	47,202
評価性引当額	△27	△14	△3,791	△3,828	△4,514	△21,475	△33,651
繰延税金資産	-	27	-	159	124	13,239	13,550 (※2)

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4,195	4,235	5,151	4,010	181	27,916	45,691
評価性引当額	△4,195	△4,235	△5,151	△4,010	△181	△23,939	△41,714
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,977	3,977 (※2)

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分について評価性引当額を認識していません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)				当連結会計年度 (2023年3月31日)
国内の法定実効税率		30.62	%			30.62	%
(調整)
在外子会社の税率差異		6.67				△2.50
持分法による投資損益		△1.19				△2.28
評価性引当額		△7.79				2.07
税額控除等		△0.56				△1.02
のれん償却		0.70				0.77
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.20				0.36
その他		0.01				△0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率		28.67				27.99