有価証券報告書-第111期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)				当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)		51,200	百万円			62,209	百万円
固定資産の減損損失		36,564				46,309
修繕引当金		28,662				32,808
貸倒引当金		17,932				19,351
退職給付に係る負債		14,794				14,880
資産除去債務		11,379				11,395
投資に係る税効果		12,078				10,383
販売価格見積計上		6,742				7,462
退職給付信託		6,065				5,682
賞与引当金		4,352				4,465
減価償却超過額		3,143				2,682
事業税未払計上		210				2,174
繰延ヘッジ損失		2,247				1,845
LPG事業に係る違約金		1,251				945
撤去未払金		1,417				574
契約損失引当金		3,243				-
その他		18,601				20,805
繰延税金資産小計		219,888				243,978
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△41,867				△49,403
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△68,113				△78,428
評価性引当額小計		△109,980				△127,831
繰延税金資産合計		109,907				116,147
(繰延税金負債)
企業結合に伴う時価評価差額		△58,860	百万円			△56,678	百万円
退職給付に係る資産		△22,171				△26,517
海外における開発費特別償却等		△16,520				△21,560
固定資産圧縮積立金等		△21,250				△20,114
関係会社の留保利益		△11,929				△13,316
繰延ヘッジ利益		△3,923				△5,114
その他有価証券評価差額金		△1,396				△1,801
その他		△11,084				△11,725
繰延税金負債合計		△147,137				△156,828
繰延税金資産(負債)の純額		△37,229				△40,681

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,132	4,011	184	1,879	1,970	38,022	51,200
評価性引当額	△5,132	△4,011	△184	△1,879	△1,970	△28,689	△41,867
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,333	9,333 (※2)

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	3,674	206	1,706	10,958	2,810	42,853	62,209
評価性引当額	△3,674	△206	△1,706	△10,265	△2,810	△30,739	△49,403
繰延税金資産	-	-	-	692	-	12,113	12,806 (※2)

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)				当連結会計年度 (2026年3月31日)
国内の法定実効税率		30.62	%			30.62	%
(調整)
在外子会社の税率差異		△8.51				△4.34
評価性引当額		10.79				1.58
のれん償却		1.82				1.24
交際費等永久に損金に算入されない項目		2.36				1.17
負ののれん発生益		-				△1.16
段階取得に係る差益		-				△1.12
税額控除等		△2.62				△0.72
税率変更影響額		0.39				△0.55
関係会社の留保利益		6.66				0.51
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.9				△0.5
持分法による投資損益		△4.37				△0.34
その他		△0.64				△0.72
税効果会計適用後の法人税等の負担率		35.58				25.68