有価証券報告書-第110期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)				当連結会計年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)		51,578	百万円			51,200	百万円
固定資産の減損損失		33,887				36,564
修繕引当金		25,029				28,662
貸倒引当金		10,902				17,932
退職給付に係る負債		15,166				14,794
投資に係る税効果		14,042				12,078
資産除去債務		10,518				11,379
販売価格見積計上		6,977				6,742
退職給付信託		6,641				6,065
賞与引当金		4,507				4,352
契約損失引当金		-				3,243
減価償却超過額		1,671				3,143
繰延ヘッジ損失		2,781				2,247
撤去未払金		7,044				1,417
LPG事業に係る違約金		1,531				1,251
事業税未払計上		2,493				210
その他		18,006				18,601
繰延税金資産小計		212,782				219,888
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△41,735				△ 41,867
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△59,119				△68,113
評価性引当額小計		△100,855				△109,980
繰延税金資産合計		111,926				109,907
(繰延税金負債)
企業結合に伴う時価評価差額		△61,407	百万円			△58,860	百万円
退職給付に係る資産		△17,527				△22,171
固定資産圧縮積立金等		△21,625				△21,250
海外における開発費特別償却等		△19,662				△16,520
関係会社の留保利益		△1,324				△11,929
繰延ヘッジ利益		△3,450				△3,923
その他有価証券評価差額金		△2,184				△1,396
その他		△9,744				△11,084
繰延税金負債合計		△136,928				△147,137
繰延税金資産(負債)の純額		△25,001				△37,229

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4,220	5,052	4,007	178	1,879	36,240	51,578
評価性引当額	△4,220	△5,052	△4,007	△178	△1,879	△26,397	△41,735
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,843	9,843 (※2)

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,132	4,011	184	1,879	1,970	38,022	51,200
評価性引当額	△5,132	△4,011	△184	△1,879	△1,970	△28,689	△41,867
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,333	9,333 (※2)

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)				当連結会計年度 (2025年3月31日)
国内の法定実効税率		30.62	%			30.62	%
(調整)
評価性引当額		4.26				10.79
在外子会社の税率差異		△1.67				△8.51
関係会社の留保利益		0.02				6.66
持分法による投資損益		△1.57				△4.37
税額控除等		△1.24				△2.62
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.73				2.36
のれん償却		0.82				1.82
その他		△1.39				△1.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率		30.58				35.58