有価証券報告書-第109期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日) (百万円)	当連結会計年度 (2024年12月31日) (百万円)
繰延税金資産
未払賞与	780	888
未払経費	612	462
棚卸資産評価	708	836
未実現利益	6,017	4,127
返金負債	3,249	3,260
減損損失	1,043	2,704
在外子会社の投資控除額等	5,859	6,386
退職給付株式信託損	503	509
製品補償引当金	423	330
税務上の繰越欠損金(注)	8,215	8,548
その他	14,957	16,766
繰延税金資産小計	42,371	44,821
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△7,868	△8,473
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,894	△8,464
評価性引当額	△16,763	△16,937
繰延税金資産合計	25,608	27,884
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△2,260	△4,106
未実現損失	△125	△119
在外連結子会社の加速度償却	△10,825	△11,257
その他有価証券評価差額金	△3,001	△848
関係会社の留保利益金	△2,926	△3,605
その他	△7,006	△6,285
繰延税金負債合計	△26,144	△26,221
繰延税金資産(負債)の純額	△536	1,663

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	64	388	376	1,420	1,496	4,469	8,215百万円
評価性引当額	△64	△331	△375	△1,333	△1,496	△4,267	△7,868 〃
繰延税金資産	-	56	1	86	-	202	(b) 346 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金8,215百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産346百万円を計上しております。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	367	393	1,427	1,619	372	4,367	8,548百万円
評価性引当額	△367	△392	△1,427	△1,601	△372	△4,311	△8,473 〃
繰延税金資産	-	1	-	18	-	56	(b) 75 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金8,548百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産75百万円を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.5%
(調整)
連結子会社との税率差	△1.2%	△1.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.1%
持分法投資損益	0.0%	△0.0%
関係会社の留保利益金	△2.7%	△2.5%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
海外関係会社からの受取配当金消去	0.4%	0.2%
住民税均等割等	0.1%	0.1%
試験研究費税額控除	△1.3%	△1.4%
評価性引当額	2.8%	0.2%
その他	△3.8%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.9%	26.4%