有価証券報告書-第98期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	前連結会計年度 (平成24年12月31日) (百万円)	当連結会計年度 (平成25年12月31日) (百万円)
繰延税金資産
未払賞与	819	887
未実現利益	1,455	1,682
未払経費	636	1,277
繰越欠損金	―	1,493
その他	1,486	2,138
繰延税金資産小計	4,399	7,480
評価性引当額	△69	△393
繰延税金資産合計	4,329	7,087
繰延税金負債との相殺	△24	△71
繰延税金資産の純額	4,304	7,015
繰延税金負債
未実現損失	△59	△98
その他	△80	△0
繰延税金負債合計	△140	△99
繰延税金資産との相殺	24	71
繰延税金負債の純額	△115	△27

(2) 固定の部

	前連結会計年度 (平成24年12月31日) (百万円)	当連結会計年度 (平成25年12月31日) (百万円)
繰延税金資産
退職給付引当金	4,606	4,615
未実現利益	1,076	1,164
投資有価証券評価損	248	248
退職給付株式信託損	1,073	1,155
繰越欠損金	5,879	8,937
ゴルフ会員権評価損	101	41
減損損失	364	270
その他	2,085	2,148
繰延税金資産小計	15,435	18,582
評価性引当額	△3,591	△9,884
繰延税金資産合計	11,844	8,698
繰延税金負債との相殺	△8,845	△5,536
繰延税金資産の純額	2,998	3,162
繰延税金負債
在外連結子会社の加速度償却	△9,063	△10,874
その他有価証券評価差額金	△6,091	△12,291
関係会社の留保利益金	△901	△1,086
その他	△1,841	△2,066
繰延税金負債合計	△17,898	△26,318
繰延税金資産との相殺	8,845	5,536
繰延税金負債の純額	△9,052	△20,782

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
独禁法関連引当金	―%	19.1%
関係会社の留保利益金	△0.7%	0.7%
住民税均等割等	0.8%	0.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	0.4%
のれん償却	0.6%	0.4%
海外関係会社からの受取配当金消去	0.2%	0.1%
持分法投資損益	△0.6%	△0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9%	△0.8%
連結子会社との税率差	△0.5%	△2.0%
試験研究費税額控除	△2.2%	△2.6%
評価性引当額	△44.6%	26.3%
その他	13.6%	△27.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.3%	51.9%