有価証券報告書-第98期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	第97期 (平成24年12月31日) (百万円)	第98期 (平成25年12月31日) (百万円)
繰延税金資産
未払賞与	543	506
販売奨励金	313	347
たな卸資産	308	448
未払事業税	180	710
その他	283	91
繰延税金資産合計	1,629	2,105
繰延税金資産の純額	1,629	2,105

(2) 固定の部

	第97期 (平成24年12月31日) (百万円)	第98期 (平成25年12月31日) (百万円)
繰延税金資産
退職給付引当金	2,719	2,743
退職給付株式信託損	1,073	1,155
子会社株式評価損	913	974
その他	1,017	870
繰延税金資産小計	5,724	5,743
評価性引当額	△2,817	△2,757
繰延税金資産合計	2,907	2,986
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,827	△11,968
その他	△23	△27
繰延税金負債合計	△5,851	△11,995
繰延税金負債の純額	△2,944	△9,009

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	第97期 (平成24年12月31日)	第98期 (平成25年12月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.2%
住民税均等割等	0.3%	0.2%
独禁法関連引当金	―%	34.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3%	△4.3%
試験研究費控除	△3.0%	△4.6%
評価性引当額	△37.0%	△0.4%
その他	3.0%	△2.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.7%	60.5%